证监会拟修订证券发行上市保荐业务工作底稿指引

本报讯 11月19日，证监会披露，为适应注册制改革发展需要，进一步规范证券发行保荐业务，指导保荐机构建立健全工作底稿制度，提高保荐机构尽职调查工作质量，证监会拟对《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》(以下简称《底稿指引》)进行修订，现向社会公开征求意见，意见反馈截止时间为2021年12月18日。

证监会表示，现行《底稿指引》自实施以来，对规范证券发行上市业务工作底稿、提高中介机构执业水平和尽职调查工作质量发挥了重要作用。但随着法律环境、市场环境的变化，特别是新证券法和《证券发行上市保荐业务管理办法》的修订实施，对保荐机构专业能力和执业质量提出了更高要求，因此有必要对《底稿指引》进行修订，作为《保荐人尽职调查工作准则》的配套衔接规则。

征求意见稿共十五条，主要修订内容有三方面。一是增加对其他证券服务机构专业意见的相关复核资料。二是增加内核阶段工作底稿要求。三是增加分析验证过程的相关底稿。

证监会表示，修订后的《底稿指引》是对保荐机构从事证券发行上市保荐业务时编制工作底稿的一般要求，为提高可操作性和灵活性，底稿目录具体内容由自律规则予以规定。